1주택 양도소득세 얼마? 비과세 요건과 절세 팁까지 총정리
양도소득세는 부동산을 팔아서 이익이 생겼을 때 양도차익에 대해 부과하는 국세입니다. 양도소득세 부담이 크게 느껴질 수 있으나, 1주택자의 경우 일정 요건을 충족하면 비과세 혜택이 있습니다. 오늘은 1주택 양도소득세 비과세 요건, 세금 계산 방법, 절세팁에 대해 자세히 알아보겠습니다.
1주택 양도소득세란?
양도소득세는 부동산을 팔 때 발생한 이익에 대해 부과되는 세금입니다. 하지만 양도소득세 비과세 특례를 통해 1세대 1주택자는 일정 요건을 충족하는 경우 양도소득세를 전액 면제받을 수 있습니다. 양도소득세 비과세 요건에 대해 알아보겠습니다.
2025년 기준 1주택 양도소득세 비과세 요건
양도일 현재 1세대 1주택만 보유
보유기간 2년 이상 (조정대상지역은 2년 이상 거주 요건 필요)
양도가액 12억원 이하 (2021년 상향조정, 12억 초과 시 초과분에 대해 과세)
조정대상지역 어디? 조정대상지역은 서울 강남구, 서초구, 송파구, 용산구 등
(예시) 서울에 있는 OO 아파트를 취득 시 5억원에 구입(매수), 9억원에 판(매도) 경우 양도차익은 4억 원입니다. 위 비과세 요건을 모두 충족하면 양도소득세는 '0'입니다.
양도소득세 계산 방법
과세표준 = 양도가액 - 취득가액 - 필요경비 - 기본공제(250만 원)
양도소득세 = 과세표준 × 세율 (6%~45%)
양도소득세 세율
2025 과세표준 세율 (6~45%)
1,200만원 이하 6%
4,600만원 이하 15%
8,800만원 이하 24%
1.5억원 이하 35%
3억원 이하 38%
5억원 이하 40%
10억원 이하 42%
10억원 초과 45%
양도소득세 절세 팁
1. 장기보유특별공제 활용
3년 이상 보유 시 장기보유특별공제를 받을 수 있으며, 보유기간과 거주기간에 따른 특별공제가 가능합니다. 10년 이상 보유 및 거주한 경우 최대 80% 공제 가능합니다.
2. 이사 후 거주요건 충족
조정대상지역에서는 보유뿐 아니라 2년 이상 실제 거주해야 비과세가 가능합니다.
2025 조정대상지역 어디? 규제 현황과 국토교통부 확인하는 방법까지
3. 증여보다는 매매
증여는 취득가액이 낮게 책정될 수 있어 오히려 추후 양도세 부담이 커질 수 있습니다.
4. 2 주택자는 일시적 2 주택 특례 활용
기존주택 양도기한(보통 2년 이내)을 지키면 일시적 2 주택자도 비과세 가능합니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q. 보유기간은 언제부터 계산되나요?
취득일은 잔금일 + 등기일 중 늦은 날, 양도일은 잔금일 기준입니다.
Q. 12억원 초과 시 세금은 어떻게 계산되나요?
12억원 초과분에 대해서만 양도차익을 계산해 세율을 적용합니다.
Q. 신고 기한은 언제인가요?
양도일이 속한 달의 말일로부터 2개월 이내 신고 및 납부해야 합니다.
1 주택 양도소득세는 비과세 요건만 잘 챙기면 수억원의 세금을 아낄 수 있는 중요한 항목입니다. 2025년 기준 양도소득세 세율과 계산하는 방법을 꼼꼼히 확인하고, 절세 전략도 미리 잘 세워두시기 바랍니다. 양도소득세 계산이 복잡한 경우에는 세무사나 회계사 등 전문가와 상담을 통해 정확한 절세 방법을 알아보는 것도 추천드립니다.
'경제학' 카테고리의 다른 글
| 금값 상승에 따른 투자 전략 5가지 대공개 (1) | 2025.05.07 |
|---|---|
| 한국 대표 주식시장 KRX vs. 넥스트레이드 NXT 차이점 비교 분석 (3) | 2025.05.04 |
| 조정대상지역 어디? 규제 현황과 국토교통부 확인하는 방법까지 (0) | 2025.04.22 |
| 모르면 세금폭탄! 5월 해외주식 양도소득세 신고 절세 꿀팁 (0) | 2025.04.22 |
| 정부지원 내집마련 디딤돌 대출, 신청 조건과 꿀팁 혜택 (1) | 2025.04.17 |
